国家国有资产管理局关于同意中国江南航天工业集团公司向合资公司转让汽车生产线及其配件生产线的批复

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中国人民银行


关于开展清理信贷资产、改进贷款分类工作的通知
中国人民银行

银发[1998]150号



中国人民银行各省、自治区、直辖市分行、深圳经济特区分行；各政策性银行、国有商业银行、其他商业银行、城市商业银行：
根据中共中央1997年19号文精神，经国务院同意，中国人民银行决定，从1998年下半年开始，在政策性银行、国有独资商业银行、其他商业银行和城市商业银行（以下简称各银行）中开展清理信贷资产、改进贷款分类工作（以下简称清分工作）。现就有关事项通知如下：
一、清分工作的目的
清理信贷资产、改进贷款分类方法，是建立现代金融制度的重要内容之一，是防范和化解金融风险的重大措施。这项工作对改善各政策性银行、商业银行信贷管理，提高中央银行监管水平具有重大意义。通过这次清分工作，要摸清各银行信贷资产的底数，分析不良资产形成原因，建立
健全银行信贷资产管理制度和中央银行对银行贷款质量监管制度，从根本上提高我国银行业信贷资产质量。
二、清分工作的内容
清分工作是一个整体。清理信贷资产和改进贷款分类方法是一项工作的两个方面。重点要抓好以下四方面的工作。
一是清理资产，重点是清理信贷资产。各银行要严格按照本通知的要求和《贷款风险分类指导原则》（试行）（待下发），对1997年末本、外币贷款及其表内、外应收未收贷款利息逐笔进行清理和分类。对贷款以外的其他金融资产的清分工作，将专项下文清理。在清分工作中，要
抓住三个要点：第一，检查贷款各项要素是否齐全；第二，根据借款人的最终偿还能力，对损失类贷款认真核实，分析成因。正确分析和判断贷款的质量及其构成，即对各种贷款进行分类；第三，填好三张表，即以借款人为单位的“贷款分类认定表”、按行业和贷款种类统计的“贷款分类
汇总表”和“损失类贷款原因汇总表”。
二是严格分类。即按照五级分类法进行贷款分类。抓住三个重要环节：（一）要把握好“一逾两呆”与五级分类的衔接。继续统计上报“逾期贷款监控表”，原来划分的逾期、呆滞贷款，在实行新的贷款分类时可作为参考，但不能与新的贷款分类简单替换；（二）要准确划分损失类贷
款，对损失类贷款要逐笔研究，实事求是，有根有据地反映；（三）坚持定性与定量相结合，在坚持新的贷款分类基本原则和标准的前提下，对由于各种原因形成的带有共性的贷款，如各类政策性贷款，要专项清查、汇总和分析，不能搞简单的数量汇总，要有总体判断和政策分析，并提出
处理方案上报。
三是依法催收。要将清分工作与催收银行不良债权紧密结合起来，依法维护银行的经营自主权和债权。加大依法清收不良债权的力度，不能简单地用增加存款的方法去掩盖贷款损失的窟窿。
四是整章建制。今年年底前，各银行要将新、老贷款分开，建立健全完善的贷款管理制度。今后，各银行每半年要进行一次清分工作。要将这次清分工作所建立起来的银行信贷管理制度和中央银行对银行贷款监管制度作为提高贷款质量的保证，并长期坚持下去。
三、清分工作的步骤
（一）培训阶段。人民银行总行统一组织对政策性银行、国有独资商业银行、其他商业银行总行以及人民银行各省、自治区、直辖市分行的培训。人民银行各省、自治区、直辖市分行负责对所辖城市商业银行的培训。各政策性银行、国有独资商业银行、其他商业银行按照人民银行总行
统一的培训教材和培训内容、标准，组织对所属各分支机构的培训。培训工作于1998年7月底之前完成。
（二）试点阶段。从1998年5月开始，各国有独资商业银行和交通银行在广东试点。人民银行广东省分行要加强对试点工作的协调、督促和检查。试点工作于1998年7月底之前结束。
（三）全面铺开阶段。各政策性银行、国有独资商业银行、其他商业银行全面铺开的时间，可根据准备工作情况自行确定；城市商业银行全面铺开的时间，由人民银行各省、自治区、直辖市分行决定。
各银行要按下查一级的原则对所属分支机构的清分工作进行抽查，抽查面不少于机构数的10％。抽查过程中，如发现不符合要求的，要及时纠正。
各银行的分支机构要将清分工作总结和报表，在上报上级行的同时，抄报同级人民银行。各政策性银行、国有独资商业银行、其他商业银行总行的清分工作总结和报表，中国人民银行各省、自治区、直辖市分行汇总的城市商业银行的清分工作总结和报表，于1999年2月底之前报中
国人民银行清分工作办公室。
四、清分工作的要求
各银行要按照以下要求认真做好清分工作。
（一）统一部署。清分工作在中国人民银行的统一组织下进行。各银行的清分工作要按照人民银行的统一内容、标准和方法进行。
（二）各负其责。各银行负责领导本系统的清分工作。人民银行各分、支行负责对本辖区清分工作进行组织协调、检查督促。
（三）化解风险。各银行要结合清分工作有针对性地研究、制定防范和化解金融风险的有效措施，运用行政、经济和法律手段，积极催收不良贷款，对清理出来的损失类资产要严格按照国家的有关规定处理。
（四）总结提高。各银行要认真总结本次清分工作的经验，完善贷款分类办法，改进信贷管理，提高贷款质量。
为了加强对清分工作的领导，中国人民银行成立清分工作领导小组，由戴相龙、刘明康、尚福林、唐运祥同志组成。戴相龙同志任组长，刘明康同志任副组长。领导小组下设办公室，唐运祥同志兼任办公室主任，赵东平、王洪章、王君同志任办公室副主任，赖小民、陈小云、刘士余、
乔志敏同志为办公室成员。各银行都要成立领导小组和办公室。为了保证试点工作的顺利进行，人民银行广东省分行要抓紧成立领导小组和办公室。人民银行各省、自治区、直辖市分行在清分工作全面铺开时，也要成立领导小组和办公室。
附件：表一 贷款分类认定表
表二 贷款分类汇总表
表三 损失类贷款原因汇总表

表1－1 贷款分类认定表（工作底稿）

贷款人名称（1）：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 借款人名称（3）：
｜贷款风险分类（2） ｜ 企业性质（4）： 信贷员（9）：
｜正常： 关注： ｜ 行业类型（5）： 分类截止日期（10）：1997年末
｜次级： 可疑： ｜ 主营业务（6）： 填表人（11）：
｜损失： ｜ 注册地址（7）： 填表日期（12）：
｜（如果分为损失，应填写表3－2） ｜ 担保方式（8）： 审表人（13）：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

单位：万元／万美元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 借款合同号 ｜借款种类｜ 合同 ｜97年末｜ 合同 ｜展期情况｜ 本金 ｜ 利息 ｜ 表内 ｜ 表外 ｜ 企业 ｜
｜ （14） ｜（15）｜贷款金额｜贷款余额｜借款期限｜（19）｜逾期天数｜逾期天数｜应收利息｜应收利息｜信用评级｜
｜ ｜ ｜（16）｜（17）｜（18）｜ ｜（20）｜（21）｜（22）｜（23）｜（24）｜
｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜合同贷款用途（25）： ｜实际贷款用途（26）： ｜ ｜合同还款来源（27）： ｜实际还款来源（28）： ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜影响借款人还款的近期事件（29）： ｜
｜ ｜
｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜影响贷款偿还的不利因素（30）： ｜ ｜影响贷款偿还的有利因素（31）： ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜贷款分类理由（32）： ｜
｜ ｜
｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜贷款人反馈意见（33）： ｜
｜ ｜
｜ ｜
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表1－2 贷款分类认定附表（工作底稿）
抵押／质押状况：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜借款合同号｜抵押／质押物种类｜抵押／质押的有效性｜抵押／质押物价值｜ 评估时间 ｜ 评估方式 ｜
｜（14） ｜ （34） ｜ （35） ｜ （36） ｜ （37） ｜ （38） ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 合 计 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－ －－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
抵押／质押比率 ｜
（17）／（36）＝（39） ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜
｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

借款人财务资料（40） 单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 上二期 ｜ 上一期 ｜ 当期 ｜ 预测期 ｜
｜ 财务状况 ｜ 财务状况 ｜ 财务状况 ｜ 财务状况 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 报告日期（43） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 销售收入（44） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 利润总额（45） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 净利润（46） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 净现金流量（47） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 应付款（48） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 短期借款（49） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 长期借款（50） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜ 总资产（51） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 总负债（52） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 流动资产（53） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 流动负债（54） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 净资产（55） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 资产负债率（56） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 流动比率（57） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 应收账款周转率（58） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 存货周转率（59） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 资本金利润率（60） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 销售净利润率（61） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

保证人财务资料（41） 单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
保证人名称：（42） ｜ 上二期 ｜ 上一期 ｜ 当期 ｜ 预测期 ｜
｜ 财务状况 ｜ 财务状况 ｜ 财务状况 ｜ 财务状况 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 报告日期（43） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 销售收入（44） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 利润总额（45） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 净利润（46） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 净现金流量（47） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 应付款（48） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 短期借款（49） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 长期借款（50） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜

｜ 总资产（51） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 总负债（52） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 流动资产（53） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 流动负债（54） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 净资产（55） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 或有负债（62） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 保证限制／解除条款（63）： ｜
｜ ｜
｜ ｜
｜ ｜
｜ ｜
｜ ｜
｜ ｜
｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜银团贷款总额（64）： ｜ ｜借款人重大违法违规行为（65）： ｜银行贷款档案漏缺的文件（66）： ｜
｜牵头行份额： ｜ ｜ ｜ ｜
｜其他行份额： ｜ ｜ ｜ ｜
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《贷款分类认定表》填表说明
一、贷款分类认定表是对贷款进行分类的基础表，供商业银行对贷款清分时使用。
二、贷款分类认定表应按贷款合同逐笔填写，即一笔贷款合同填一张表。
三、贷款人多笔贷款的，可以共用附表。
四、有关项目填写说明：
▲贷款风险分类（2）：将分类结果的金额填入相应的类别；如果分为损失类应填写表3－2。
▲企业性质（4）：指国有、集体、私营、个体、三资、股份制、股份合作制、联营和乡镇企业共9类。乡及乡以下的各类企业，一律归为乡镇企业类。
▲行业类型（5）：指纺织、军工、煤炭、森工、机械加工、冶金、化工、轻工、电子、建材、烟草、科技、物资、内贸、粮食、供销社、农机、外贸、房地产、其他共20类。
▲担保方式（8）：指保证、抵押、质押、留置和定金。
▲借款种类（15）：指短期贷款、中期流动资金贷款、中长期贷款、其他贷款共4类。其他贷款包括委托贷款、融资租赁等。
▲本金逾期天数（20）：填写1997年底的逾期天数。
▲利息逾期天数（21）：填写1997年底的逾期天数。
▲表内应收利息（22）：指截止1997年末该笔贷款的表内应收未收利息金额。
▲表外应收利息（23）：指截止1997年末该笔贷款的表外应收未收利息金额。
▲影响借款人还款的近期事件（29）：指影响借款人经营、财务状况及贷款质量的重要事项。
▲贷款分类理由（32）：指对借款人经营、财务状况及还款可能性作出总体评价，并说明分类的理由。
▲贷款人反馈意义（33）：指贷款人对贷款分类结果的不同意见或补充意见。
▲抵（质）押的有效性（35）：指抵（质）押物种类、手续、合同及占管、处置是否合法、合规。
▲抵（质）押物价值（36）：指对抵（质）押物最近一次评估的价值。
▲评估时间（37）：指对抵（质）押物最近一次评估的时间。
▲评估方式（38）：指由评估机构评定、与贷款人协商确定和抵押合同约定。
▲抵（质）押比率（39）：指1997年末贷款余额与抵（质）押物评估价值的比值。
▲净现金流量（47）：指现金流入量与现金流出量的净额。
▲应付本息（48）：应付本息＝借款人资产负债表中的短期借款＋一年内到期的长期负债＋损益表中的利息费用。
▲净资产（55）：指资产总额与负债总额之差。
▲资产负债率（56）：资产负债率＝负债总额／资产总额×100％
▲流动比率（57）：流动比率＝流动资产／流动负债×100％
▲应收账款周转率（58）：应收账款周转率＝赊销收入净额／平均应收账款余额×100％；
其中，赊销收入净额＝销售收入－现销收入－销售退回、折让和折扣；平均应收账款余额＝（期初应收账款＋期末应收账款）／2
▲存货周转率（59）：存货周转率＝销货成本／平均存货×100％
其中，平均存货＝（期初存货＋期末存货）／2
▲资本利润率（60）：资本利润率＝（利润总额／资本金总额）×100％
▲销售净利润率（61）：销售利润率＝利润总额／销售净额×100％
▲或有负债（62）：指借款人以开出保函、承兑票据等形式的对外担保的总计。
▲保证限制或解除条款（63）：指保证合同中的限制条款，及保证人解除保证的条件。
▲银行贷款档案漏缺的文件（66）：指银行贷款档案中漏缺的重要材料，包括借款申请书、借款合同、抵押合同、保证书、抵押物评估报告、财产所有权证、贷款可行性分析报告、借款人财务报表等。

表2－1 贷款分类汇总表（按行业）

填表单位： 填报日期： 单位：万元
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 不良贷款 ｜
｜ 结果 ｜贷款笔数｜贷款余额｜ 正常 ｜ 关注 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 行业 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 笔数 ｜ 小计 ｜ 次级 ｜ 可疑 ｜ 损失 ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ （1）｜ （2）｜ （3）｜ （4）｜ （5）｜ （6）｜ （7）｜ （8）｜ （9）｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 1．农业 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 2．纺织 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 3．军工 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 4．煤炭 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 5．森工 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ 6．机械加工 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 7．冶金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 8．化工 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 9．轻工 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 10．电子 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 11．建材 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 12．烟草 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 13．科技 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 14．粮食 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 15．供销社 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ 16．物资 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 17．农机 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 18．内贸 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 19．外贸 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 20．房地产 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 21．其他 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
制表： 审核： 负责人：
注：1．（2）＝（3）＋（4）＋（6）
2．（6）＝（7）＋（8）＋（9）
3．外汇贷款按1997年12月31日外汇牌价折成人民币

表2－2 贷款分类汇总表（按企业性质）

填表单位： 填报日期： 单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 不良贷款 ｜
｜ 结果 ｜贷款笔数｜贷款余额｜ 正常 ｜ 关注 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 企业性质 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 笔数 ｜ 小计 ｜ 次级 ｜ 可疑 ｜ 损失 ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ （1）｜ （2）｜ （3）｜ （4）｜ （5）｜ （6）｜ （7）｜ （8）｜ （9）｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 1．国有 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 2．集体 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 3．乡镇企业 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 4．私营 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 5．个体 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 6．联营 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 7．股份制 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 8．股份合作制 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 9．三资 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
制表： 审核： 负责人：
注：1．（2）＝（3）＋（4）＋（6）
2．（6）＝（7）＋（8）＋（9）
3．外汇贷款按1997年12月31日外汇牌价折成人民币

表2－3 贷款分类汇总表（按贷款种类）

填表单位： 填报日期： 单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 不良贷款 ｜
｜ 结果 ｜贷款笔数｜贷款余额｜ 正常 ｜ 关注 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 种类 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 笔数 ｜ 小计 ｜ 次级 ｜ 可疑 ｜ 损失 ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ （1）｜ （2）｜ （3）｜ （4）｜ （5）｜ （6）｜ （7）｜ （8）｜ （9）｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 1．短期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 其中：抵押、质押贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 担保贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 2．中期流动资金贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 其中：抵押、质押贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 担保贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ 3．中长期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ （1）基本建设贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 其中：抵押、质押贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 担保贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ （2）技术改造贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 其中：抵押、质押贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 担保贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 4．其他 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
制表： 审核： 负责人：
注：1．（2）＝（3）＋（4）＋（6）
2．（6）＝（7）＋（8）＋（9）
3．外汇贷款按1997年12月31日外汇牌价折成人民币

表3－1 损失类贷款原因汇总表

填报单位： 填表日期： 单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ 笔 ｜ 损失金额 ｜ ｜
｜ 序号 ｜ 损 失 类 贷 款 原 因 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜ 备注 ｜
｜ ｜ ｜ 数 ｜ 小计 ｜ 本金 ｜ 利息 ｜ ｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜资不抵债和企业破产造成贷款损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜1 ｜借款人已依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜贷款而造成损失的。 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜一 ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜2 ｜91年县以下集体企业依法破产形成损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜3 ｜企业尚未宣布破产，但已名存实亡造成损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜4 ｜企业资不抵债，无力偿还部分的贷款形成损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜二 ｜ ｜借款人死亡，或依照《民法通则》宣告失踪或死亡，以其 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜财产或遗产清偿后，仍不能还清贷款而造成损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜三 ｜ ｜能获得保险补偿，确实无力偿还部分或全部贷款而造 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜成损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｜ ｜经国务院专案批准核销的逾期贷款，形成损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜1 ｜国家政策性专项贷款形成损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜2 ｜国家行政机构体制变动，原统借统还贷款形成损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜3 ｜国家重点建设项目停缓建、复工无望和停产形成损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜4 ｜粮食管理体制变动形成贷款损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜5 ｜供销社管理体制变动形成贷款损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜四 ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜6 ｜农村生产管理体制变动形成贷款损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜7 ｜农业开发贷款形成损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜8 ｜农业机械化贷款形成损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜9 ｜商业批发站贷款形成损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜10｜外汇体制变动形成贷款损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜11｜其他 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜五 ｜ ｜地方建设项目停缓建、复工无望和停产造成贷款损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜六 ｜ ｜地方行政干预造成贷款损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜企业改制中不规范行为造成贷款损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜1 ｜企业分立中逃废、悬空债务造成贷款损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜七 ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜2 ｜企业兼并过程中悬空债务造成贷款损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜3 ｜企业承包租赁中银行债务未落实造成贷款损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜银行经营行为不规范造成贷款损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜1 ｜银行向自办实体贷款，形成损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜八 ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜2 ｜非法从事炒股票、期货造成贷款损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜3 ｜内外勾结、发放人情贷款造成损失的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ 合 计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
制表： 审核： 负责人：

表3－2 损失类贷款逐笔登记表

（第 页）
填表单位： 填表日期： 单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 损失贷款余额 ｜ ｜ ｜
｜ 序号 ｜ 借款人 ｜ 所属行业 ｜ 贷放日 ｜－－－－－－－－－－－－－－｜ 损失原因 ｜ 备注 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 小计 ｜ 本金 ｜ 利息 ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 1 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 2 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 3 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 4 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 5 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 6 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 7 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 8 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
｜ 9 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－中国证券监督管理委员会


基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法

中国证券监督管理委员会令第74号

　　

　 《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》已经2010年10月25日中国证券监督管理委员会第282次主席办公会议修订通过，现予公布，自2011年10月1日起施行。



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中国证券监督管理委员会主席：尚福林




　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○一一年八月二十五日



基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法

第一章 总则

第一条 为了规范基金管理公司特定客户资产管理业务（以下简称特定资产管理业务），保护当事人的合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《证券投资基金法》）及相关法律法规，制定本办法。
第二条 基金管理公司向特定客户募集资金或者接受特定客户财产委托担任资产管理人，由商业银行担任资产托管人，为资产委托人的利益，运用委托财产进行证券投资的活动，适用本办法。
第三条 从事特定资产管理业务，应当遵循自愿、公平、诚信、规范的原则，维护证券市场的正常秩序，保护各方当事人的合法权益，禁止各种形式的利益输送。
资产管理人、资产托管人应当恪守职责、履行诚实信用、谨慎勤勉的义务，公平对待所有投资人。
资产委托人应当确保资金来源合法，不得损害国家、社会公共利益和他人合法权益。
第四条 基金管理公司从事特定资产管理业务，委托财产独立于资产管理人和资产托管人的固有财产，并独立于资产管理人管理的和资产托管人托管的其他财产。资产管理人、资产托管人不得将委托财产归入其固有财产。
资产管理人、资产托管人因委托财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入委托财产。
资产管理人、资产托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，委托财产不属于其清算财产。
第五条 中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）依照法律、行政法规和本办法的规定，对特定资产管理业务实施监督管理。
第六条 证券、期货交易所依照法律、行政法规和本办法的规定，对特定资产管理业务的证券、期货交易行为实施监督。

第二章 业务规范

第七条 基金管理公司从事特定资产管理业务，可以采取以下形式：
（一）为单一客户办理特定资产管理业务；
（二）为特定的多个客户办理特定资产管理业务。
第八条 符合下列条件的基金管理公司经中国证监会批准，可以开展特定资产管理业务：
（一）经营行为规范且最近1年内没有因违法违规行为受到行政处罚或被监管机构责令整改，没有因违法违规行为正在被监管机构调查；
（二）已经配备了适当的专业人员从事特定资产管理业务；
（三）已经就防范利益输送、违规承诺收益或者承担损失、不正当竞争等行为制定了有效的业务规则和措施；
（四）已经建立公平交易管理制度，明确了公平交易的原则、内容以及实现公平交易的具体措施；
（五）已经建立有效的投资监控制度和报告制度，能够及时发现异常交易行为；
（六）中国证监会根据审慎监管原则确定的其他条件。
第九条 为单一客户办理特定资产管理业务的，客户委托的初始资产不得低于3000万元人民币，中国证监会另有规定的除外。
第十条 为多个客户办理特定资产管理业务的，基金管理公司应当向符合条件的特定客户销售特定多个客户资产管理计划（以下简称资产管理计划）。
前款所称符合条件的特定客户，是指委托投资单个资产管理计划初始金额不低于100万元人民币，且能够识别、判断和承担相应投资风险的自然人、法人、依法成立的组织或中国证监会认可的其他特定客户。
第十一条 基金管理公司为多个客户办理特定资产管理业务的，单个资产管理计划的委托人人数不得超过200人，客户委托的初始资产合计不得低于3000万元人民币，中国证监会另有规定的除外。
资产管理计划应当设定为均等份额。除资产管理合同另有约定外，每份计划份额具有同等的合法权益。
第十二条 基金管理公司从事特定资产管理业务，应当将委托财产交由具有基金托管资格的商业银行托管。
第十三条 从事特定资产管理业务，资产委托人、资产管理人、资产托管人应当订立书面的资产管理合同，明确约定各自的权利、义务和相关事宜。
资产管理合同的内容与格式由中国证监会另行规定。
第十四条 基金管理公司向特定客户销售资产管理计划，应当编制投资说明书。投资说明书应当真实、准确、完整，不得有任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
投资说明书应当包括以下内容：
（一）资产管理计划概况；
（二）资产管理合同的主要内容；
（三）资产管理人与资产托管人概况；
（四）投资风险揭示；
（五）初始销售期间；
（六）中国证监会规定的其他事项。
第十五条 为多个客户办理特定资产管理业务的，基金管理公司在签订资产管理合同前，应当保证有充足时间供资产委托人审阅合同内容，并对资产委托人资金能力、金融投资经验和投资目的进行充分了解，制作客户资料表和相关证明材料留存备查，并应指派专人就资产管理计划向资产委托人作出详细说明。
第十六条 资产管理人、资产托管人应当在资产管理合同中充分揭示管理、运用委托财产进行投资可能面临的风险，使资产委托人充分理解相关权利及义务，愿意承担相应的投资风险。
第十七条 基金管理公司可以自行销售资产管理计划，或者委托有基金销售资格的机构销售资产管理计划。
第十八条 为多个客户办理特定资产管理业务的，基金管理公司应当在投资说明书约定的期限内销售资产管理计划。初始销售期限届满，满足本办法第十一条规定的条件的，基金管理公司应当自初始销售期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资，并自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会提交验资报告及客户资料表，办理相关备案手续。
第十九条 为多个客户办理特定资产管理业务的，资产管理人、销售机构应当在具有基金托管资格的商业银行开立与资产管理计划销售有关的账户，并由该银行对账户内的资金进行监督。
资产管理人应当将资产管理计划初始销售期间客户的资金存入专门账户，在资产管理计划初始销售行为结束前，任何人不得动用。
第二十条 资产管理计划初始销售期限届满，不能满足本办法第十一条规定的条件的，基金管理公司应当承担下列责任：
（一）以其固有财产承担因初始销售行为而产生的债务和费用；
（二）在初始销售期限届满后30日内返还客户已缴纳的款项，并加计银行同期活期存款利息。
第二十一条 委托财产应当用于下列投资：
（一）股票、债券、证券投资基金、央行票据、短期融资券、资产支持证券、金融衍生品、商品期货；
（二）中国证监会规定的其他投资品种。
第二十二条 基金管理公司从事特定资产管理业务，委托财产的投资组合应当满足法律法规和中国证监会的有关规定；参与股票发行申购时，单个投资组合所申报的金额不得超过该投资组合的总资产，单个投资组合所申报的股票数量不得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量。
单个资产管理计划持有一家上市公司的股票，其市值不得超过该计划资产净值的20%；同一资产管理人管理的全部特定客户委托财产（包括单一客户和多客户特定资产管理业务）投资于一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%。
完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的资产管理计划可以不受前款规定的比例限制。
第二十三条 因证券市场波动、上市公司合并、资产管理计划规模变动等资产管理人之外的因素致使资产管理计划投资不符合本办法第二十二条规定的比例或者资产管理合同约定的投资比例的，资产管理人应当在10个交易日内调整完毕。
第二十四条 资产管理合同存续期间，资产管理人可以根据合同的约定，办理特定客户参与和退出资产管理计划的手续，由此发生的合理费用可以由资产委托人承担。
资产管理计划每季度至多开放一次计划份额的参与和退出，但中国证监会另有规定的除外。
第二十五条 资产管理计划份额的登记，由资产管理人负责办理；资产管理人可以委托其他机构代为办理。
第二十六条 从事特定资产管理业务，资产管理人、资产托管人和资产委托人应当依照法律法规和中国证监会的规定，履行与特定资产管理业务有关的信息报告与信息披露义务。
第二十七条 特定资产管理业务的管理费率、托管费率不得低于同类型或相似类型投资目标和投资策略的证券投资基金管理费率、托管费率的60%。
资产管理人可以与资产委托人约定，根据委托财产的管理情况提取适当的业绩报酬。在一个委托投资期间内，业绩报酬的提取比例不得高于所管理资产在该期间净收益的20%。固定管理费用和业绩报酬可以并行收取。
第二十八条 资产委托人在订立资产管理合同之前，应当充分向资产管理人告知其投资目的、投资偏好、投资限制和风险承受能力等基本情况，并就资金和证券资产来源的合法性做特别说明和书面承诺。
资产委托人从事资产委托，应当主动了解所投资品种的风险收益特征，并符合其业务决策程序的要求。
第二十九条 资产委托人应当遵守法律法规及本办法的有关规定，审慎、认真地签署资产管理合同，并忠实履行资产管理合同约定的各项义务。在财产委托期间，不得有下列行为：
（一）隐瞒真相、提供虚假资料；
（二）委托来源不当的资产从事洗钱活动；
（三）向资产管理人提供或索要商业贿赂；
（四）要求资产管理人违规承诺收益；
（五）要求资产管理人减免或返还管理费；
（六）要求资产管理人利用所管理的其他资产为资产委托人谋取不当利益；
（七）要求资产管理人在证券承销、证券投资等业务活动中为其提供配合；
（八）违反资产管理合同干涉资产管理人的投资行为；
（九）从事任何有损资产管理人管理的其他资产、资产托管人托管的其他资产合法权益的活动；
（十）法律法规和中国证监会禁止的其他行为。
第三十条 资产管理人应当了解客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，评估客户的财务状况，向客户说明有关法律法规和相关投资工具的运作市场及方式，充分揭示相关风险。
第三十一条 资产管理人和资产托管人应当按照中国证监会的相关规定，为委托财产开立专门用于投资管理的证券账户、期货账户和资金账户，以办理相关业务的登记、结算事宜。
基金管理公司应当公平地对待所管理的不同资产，建立有效的异常交易日常监控制度，对不同投资组合之间发生的同向交易和反向交易（包括交易时间、交易价格、交易数量、交易理由等）进行监控，并定期向中国证监会报告。
严格禁止同一投资组合在同一交易日内进行反向交易及其他可能导致不公平交易和利益输送的交易行为。
第三十二条 基金管理公司应当主动避免可能的利益冲突，对于资产管理合同、交易行为中存在的或可能存在利益冲突的关联交易应当进行说明，并向中国证监会报告。
第三十三条 基金管理公司从事特定资产管理业务，应当设立专门的业务部门，投资经理与证券投资基金的基金经理不得相互兼任。
办理特定资产管理业务的投资经理应当报中国证监会备案。
第三十四条 基金管理公司从事特定资产管理业务，不得有以下行为：
（一）利用所管理的其他资产为特定的资产委托人谋取不正当利益、进行利益输送；
（二）利用所管理的特定客户资产为该委托人之外的任何第三方谋取不正当利益、进行利益输送；
（三）采用任何方式向资产委托人返还管理费；
（四）违规向客户承诺收益或承担损失；
（五）将其固有财产或者他人财产混同于委托财产从事证券投资；
（六）违反资产管理合同的约定，超越权限管理、从事证券投资；
（七）通过报刊、电视、广播、互联网网站（基金管理公司、销售机构网站除外）和其他公共媒体公开推介具体的特定资产管理业务方案和资产管理计划；
（八）索取或收受特定资产管理业务报酬之外的不当利益；
（九）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（十）法律法规和中国证监会禁止的其他行为。
第三十五条 资产托管人发现资产管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反资产管理合同约定的，应当拒绝执行，立即通知资产管理人和资产委托人并及时报告中国证监会。
资产托管人发现资产管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反资产管理合同约定的，应当立即通知资产管理人和资产委托人并及时报告中国证监会。

第三章 监督管理

第三十六条 为单一客户办理特定资产管理业务的，资产管理人应当在5个工作日内将签订的资产管理合同报中国证监会备案。对资产管理合同任何形式的变更、补充，资产管理人应当在变更或补充发生之日起5个工作日内报中国证监会备案。
第三十七条 为多个客户办理特定资产管理业务的，资产管理人应当在销售某一资产管理计划前将资产管理合同草案、投资说明书草案、销售计划及中国证监会要求的其他材料报中国证监会备案。中国证监会自收到完整的备案材料之日起10个工作日内予以备案登记。备案登记完毕，基金管理公司可以开始销售该资产管理计划。
资产管理合同草案、投资说明书草案、销售计划等材料的内容不符合法律法规有关规定的，基金管理公司应当根据中国证监会的要求作出修改，并重新办理备案登记手续。
第三十八条 资产管理人应当按照资产管理合同的约定，编制并向资产委托人报送委托财产的投资报告，对报告期内委托财产的投资运作等情况做出说明。该报告应当由资产托管人进行复核并出具书面意见。
第三十九条 资产管理人、资产托管人应当保证资产委托人能够按照资产管理合同约定的时间和方式查询委托财产的投资运作、托管等情况。发生资产管理合同约定的、可能影响客户利益的重大事项时，资产管理人应当及时告知资产委托人。
第四十条 基金管理公司应当分析所管理的证券投资基金和委托财产投资组合的业绩表现。在一个委托投资期间内，若投资目标和投资策略类似的证券投资基金和委托财产投资组合之间的业绩表现有明显差距，则应出具书面分析报告，由投资经理、督察长、总经理分别签署后报中国证监会备案。
第四十一条 基金管理公司应当在每季度结束之日起的15个工作日内，完成特定资产管理业务季度报告，并报中国证监会备案。特定资产管理业务季度报告应当就公平交易制度执行情况和特定资产管理业务与证券投资基金之间的业绩比较、异常交易行为做专项说明，并由投资经理、督察长、总经理分别签署。
资产管理人、资产托管人应当在每年结束之日起3个月内，完成特定资产管理业务管理年度报告和托管年度报告，并报中国证监会备案。
第四十二条 资产管理人、资产托管人应当按照法律、行政法规以及中国证监会的有关规定，保存特定资产管理业务的全部会计资料，并妥善保存有关的合同、协议、交易记录等文件、资料。
第四十三条 证券、期货交易所应当对同一基金管理公司管理的证券投资基金与委托财产投资组合之间发生的异常交易行为进行严格监控，并及时向中国证监会报告。

第四章 法律责任

第四十四条 资产管理人、资产托管人违反法律、行政法规及本办法规定的，中国证监会及其派出机构对其采取责令改正、暂停办理相关业务等行政监管措施；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，采取监管谈话、出具警示函、暂停履行职务、认定为不适宜担任相关职务者等行政监管措施。
第四十五条 资产管理人、资产托管人及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员违反本办法规定从事特定资产管理业务的，中国证监会依照本办法进行行政处罚；法律、行政法规另有规定的，按照有关规定进行行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。
第四十六条 资产管理人、资产托管人违反本办法第二十七条的规定提取管理费和托管费的，责令改正，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，责令暂停办理相关业务；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，按照有关规定，采取证券市场禁入措施。
第四十七条 资产管理人、资产托管人违反本办法第三十四条第（一）项的规定，利用其所管理、托管的证券投资基金为特定的资产委托人谋取不正当利益、进行利益输送的，依照《证券投资基金法》第八十九条的规定处罚；资产管理人、资产托管人违反本办法第三十四条第（一）项的规定，利用其所管理、托管的证券投资基金之外的资产为特定的资产委托人谋取不正当利益、进行利益输送的，责令改正，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，责令暂停办理相关业务；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，按照有关规定，采取证券市场禁入措施。
第四十八条 资产管理人、资产托管人有下列情形之一的，责令改正，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，责令暂停办理相关业务；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，按照有关规定，采取证券市场禁入措施：
（一）违反本办法第八条的规定，未经中国证监会批准变更经营范围，擅自从事特定资产管理、托管业务；
（二）未按照本办法第十条的规定向符合条件的特定客户销售资产管理计划；
（三）未按照本办法第十二条的规定将委托财产交给资产托管人托管；
（四）未按照本办法第十四条的规定编制投资说明书；
（五）违反本办法第二十一条、第二十二条的规定，超越投资范围及投资限制；
（六）未按照本办法第二十三条的规定调整投资比例；
（七）未按照本办法第三十一条的规定公平对待所管理的各类资产；
（八）违反本办法第三十三条的规定，投资经理与证券投资基金的基金经理相互兼任；
（九）违反本办法第三十四条第（二）项至第（十）项规定的；
（十）未按照本办法第十八条、第三十六条、第三十七条的规定办理备案手续。
第四十九条 资产委托人违反本办法第二十八条、第二十九条规定的，责令改正，单处或者并处警告、罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，单处或者并处警告、罚款。
第五十条 为特定资产管理业务出具审计报告、法律意见书等文件的专业机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，责令改正，单处或并处警告、罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，按照有关规定，采取证券市场禁入措施。
第五章 附则

第五十一条 本办法自2011年10月1日起施行。《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》（证监会令第51号）、《关于实施〈基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法〉有关问题的通知》（证监基金字〔2007〕326号）、《关于基金管理公司开展特定多个客户资产管理业务有关问题的规定》（证监会公告〔2009〕10号）同时废止。