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国务院办公厅关于进一步做好工商行政管理和质量技术监督部门经费保障工作的通知

作者:法律资料网 时间:2024-07-03 02:43:59  浏览:9477   来源:法律资料网
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国务院办公厅关于进一步做好工商行政管理和质量技术监督部门经费保障工作的通知

国务院办公厅


国务院办公厅关于进一步做好工商行政管理和质量技术监督部门经费保障工作的通知


各省、自治区、直辖市人民政府,国务院各部委、各直属机构:

在建立和完善社会主义市场经济体制过程中,工商行政管理部门、质量技术监督部门(以下简称“工商、质监部门”)在整顿和规范市场经济秩序工作中承担着重要责任。在工商、质监部门实行省以下垂直管理后,为确保其正常履行职责,进一步做好经费保障工作,经国务院同意,现就有关问题通知如下:
一、各省、自治区、直辖市及计划单列市人
国办发[2002]55号民政府要根据工商、质监部门履行职责的实际需要,妥善安排经费,为工商、质监部门开展综合管理和行政执法工作提供财力保障,并随财政收入的增长,逐步加大对工商、质监部门经费保障的力度。
(一)对工商、质监部门及其执法机构编制内人员的工资、津贴等经费,要按照国家和省、自治区、直辖市以及计划单列市政府有关规定,保证按时、足额拨付。实行医疗保险、住房制度改革的地区,要妥善安排好工商、质监部门工作人员的基本医疗保险和住房改革等经费,进一步改善工商、质监部门工作人员的生活条件。
未核定质监稽查队伍编制的省、自治区、直辖市以及计划单列市,在核定编制前,应按上述要求保证现有稽查队伍人员所需经费。
(二)对工商、质监部门及其执法机构开展工作所需的正常公用经费,要根据其所承担的工作任务,按照高于当地一般行政机关的标准予以安排。
(三)对打假办案、执法检查等业务所需经费要给予重点保证,对大案、要案及中央、省、自治区、直辖市以及计划单列市人民政府交办的特殊任务所需经费,实行专项报批,专项安排,专款专用。
(四)工商、质监部门及其执法机构和质监部门所属技术机构的基础设施建设,应纳入本地区的社会发展计划,实行统一规划和管理,有计划地安排基础设施建设经费,逐步解决工商、质监部门基础设施条件简陋、设备陈旧等问题。
(五)质监部门所属的技术机构(计量机构,标准化情报信息机构,产品质量监督检验机构,锅炉、压力容器及特种设备检测机构),承担着为行政执法提供技术支持的重要职责。除按现行经费开支渠道做好各技术机构的经费保障工作外,对其承担行政职能所需经费,各省、自治区、直辖市以及计划单列市财政应予以保证。

二、认真做好贫困地区工商、质监部门的经费保障工作。要树立全局观念,根据省内不同地区的财政、经济状况,统筹运用好各项财力,对贫困落后地区给予适当的倾斜,以保证这些地区工商行政管理工作和质量技术监督工作的正常开展。

三、为改善工商、质监部门的执法办案条件,提高综合管理和行政执法能力,对工商、质监部门执法、技术装备的购置、更新和信息化建设,中央财政将通过专项转移支付方式给予适当补助。

四、工商、质监部门的经费管理,要严格执行“收支两条线”的原则。对其年度经费预算,要按照预算内、外资金统筹使用的原则核定。严禁将年度预算安排与工商、质监部门的行政事业性收费和罚没收入挂钩。

五、财政部门和工商、质监部门要进一步加强对行政事业性收费和罚没收入的管理,按照综合预算管理的原则,加强收人的计划和执行管理;将行政执法和收费管理紧密结合起来,坚持依法收费,依法罚款,既要防止乱收费、乱罚款,又要做到严格执法,应收尽收。

各省、自治区、直辖市以及计划单列市人民政府要以“三个代表”重要思想为指导,提高对做好工商、质监部门经费保障工作重要意义的认识,切实加强对这项工作的领导,妥善解决工商、质监部门实行省级以下垂直管理后出现的实际问题,为整顿和规范市场经济秩序,促进国民经济持续快速健康发展做出新贡献。

国务院办公厅
二OO二年十月十日

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关于颁发常州市城市建设投融资管理暂行规定的通知

江苏省常州市人民政府


常政发〔2006〕109号



关于颁发常州市城市建设投融资管理暂行规定的通知

各辖市、区人民政府,市各委办局,市各公司、直属单位:
  现将《常州市城市建设投融资管理暂行规定》颁发给你们,望认真贯彻执行。

二○○六年八月三十日


常州市城市建设投融资管理暂行规定

第一章 总 则

  第一条 为深化城市建设投融资体制改革,实现投资主体多元化,融资方式市场化,规范政府性城市建设资金管理,促进城市建设快速、健康发展,根据有关规定,结合本市实际情况,制定本规定。
  第二条 本市行政区域内市本级政府性城市建设投融资管理,适用本规定。
  第三条 政府性城市建设投融资主体包括:市土地收购储备中心、城市建设(集团)有限公司、交通产业集团有限公司、水利建设投资开发有限公司、民防建设投资有限公司及市政府根据需要确定的其他单位(以下简称“城市建设投融资主体”)。
  第四条 各城市建设投融资主体按照市场运作、自求平衡、依法经营、规避风险的原则运作。
  第五条 建立政府性城市建设投融资管理联席会议制度。政府性城市建设投融资管理联席会议(以下简称“联席会议”)由市政府领导牵头,市发展改革、财政、审计、规划、国土资源、建设、交通、水利、人防等职能部门参加。
  联席会议研究、审议政府性城市建设项目中、长期规划和年度计划以及预算平衡方案,报市政府审批;根据市政府确定的年度建设项目投资计划及指令性项目任务,负责协调推进项目建设进度、统筹论证投融资方案、督促落实重大投融资计划。

第二章 单位职责

  第六条 市国土资源、建设、交通、水利、人防等主管部门根据市政府确定的城市建设发展总体目标,提出分年度投资建设项目计划及资金需求和来源。
  市发展改革、财政部门对相关部门提出的年度项目计划和资金需求进行审核、汇总、平衡后,报联席会议审议并向市政府提出项目计划、资金预算建议方案;负责监督实施市政府批准的项目计划、资金预算。
  市规划部门按照职责实施政府性城市建设项目的规划编制、审核确定和监督实施。
  市国土资源部门负责相关建设用地收购、储备、前期开发和供应,对市政府明确由各投融资主体进行前期开发的地块按规定做好相关工作。
  市审计部门依法对政府性城市建设项目实施审计监督。
  第七条 各城市建设投融资主体根据市政府授权按市场化原则运作相应资产、城市资源;承担政府性城市建设项目资金融通、投资管理和以国有资本融合民间资本、国际资本,以市场化方式筹措、运作城市建设资金;承担政府性城市建设项目的建设管理和融资的还本付息等相关职责。
  第八条 项目法人对其承担的政府性建设项目实施具体管理,履行项目策划、建设实施、生产经营、资产保值增值等职责。

第三章 项目计划与资金预算管理

  第九条 政府性城市建设项目实行项目计划和资金预算管理。市发展改革、财政部门按照市政府确定的年度建设项目,组织实施项目计划、资金预算的管理。
  市各相关职能部门、各城市建设投融资主体根据职责,于每年10月底前提出下一年度建设项目计划、投资规模、融资规模、实施计划等报市发展改革、财政部门。
  第十条 市发展改革、财政部门牵头对各相关职能部门、单位上报的项目计划、投资规模、融资规模、实施计划等,结合中、长期政府性建设项目规划、年度建设需要、财力供给等进行汇总、审核、论证,综合平衡项目和资金安排,形成下一年度市本级政府性城市建设项目、资金预算总计划(草案),提交联席会议审议并报市政府批准后执行。
  政府性城市建设项目年度计划、资金预算一般不予追加、调整。特殊情况下确需追加、调整,应严格按下列程序办理:
  (一)追加建设项目、资金预算的,按前款规定的程序报批。经市政府批准后,追加列入年度政府性建设项目计划及资金预算。未经市政府批准追加的,有关部门不得安排资金投入,不得组织实施相关项目;
  (二)调整建设项目、资金预算的,按前款规定的程序报批。经市政府批准后,各相关部门按职责调整年度项目计划、资金预算并组织实施。
  第十一条 跨年度实施的政府性城市建设项目及其资金预算,按原批准方案跨年度执行,执行期间不再逐年上报、审核、批复。

第四章 投融资管理

  第十二条 各城市建设投融资主体组织实施政府性建设项目资金的投融资业务。市发展改革、财政、审计等部门按职责进行相应的管理和监督。
  第十三条 各城市建设投融资主体根据市政府下达的市本级政府性城市建设项目、资金预算总计划及其明确的资金筹措方式、规模等,区分债务性融资、股权性融资等制订具体融资方案。
  债务性融资主要指向金融机构贷款、发行债券及信托基金等项目融资。债务性融资方案应包括:可行性论证、融资总规模、实施步骤、资金使用方向、债务期限、利率、意向金融机构、还贷来源、本息偿付方式等。
  股权性融资主要指股票上市、股权转让、股份合作、BOT方式等项目融资。股权性融资方案应包括:可行性论证、融资总规模、实施主体、实施时间、实施步骤、资金使用方向等。
  各城市建设投融资主体应将下一年度的具体融资方案连同年度融资申请报告,于每年10月底前报送市财政部门。
  第十四条 市财政部门对各城市建设投融资主体年度融资申请报告及相关的融资方案进行初审并报联席会议审议。市财政部门根据联席会议审议结果向城市建设投融资主体下达年度融资方案批复。未经审议批复或未按批复要求执行所产生的债务、费用等,由各城市建设投融资主体自行承担。
  因市本级政府性城市建设项目、资金预算总计划追加、调整等因素造成在年度融资方案之外需进行专项融资的,按照前款规定程序审批。
  第十五条 各城市建设投融资主体在债务性融资中需要提供有关方担保的,应在融资方案中予以说明。
  严格区分政府性城市建设融资债务和单位经营性债务。凡经营性债务及其担保的责任一律由各城市建设投融资主体自行负责。
  城市建设投融资主体原则上不得为政府确定的城市建设投融资主体之外的其他单位或个人提供担保。因政府性城市建设投融资等原因确需提供担保的,应及时报财政部门备案。
  第十六条 各城市建设投融资主体定期向联席会议报告融资业务开展进度,分别说明债务性、股权性融资计划实际执行情况。
  联席会议对各城市建设投融资主体债务性融资业务进展情况、存在问题等进行统筹协调。对股权性融资业务进行分析、论证,推进融资业务的正常进行。
  各城市建设投融资主体在债务性融资业务发生并正式生效后,于次月7日前将融资合约等材料报市财政部门建档。同时将上月发生的股权性融资业务方案等材料及执行结果报财政部门备案。
  第十七条 市财政部门对各城市建设投融资主体履行财政监管职责,依法对其政府性建设项目投融资业务、债务平衡、资金控制、成本核算等实施财务管理与监督。
  市审计部门依法对政府性城市建设项目实施审计监督。
  第十八条 各城市建设投融资主体应当充分发挥国有资产授权经营机制的作用,以市场化原则运作授权经营资产,实现保值增值。城市建设投融资主体应当按照《公司法》等有关规定自主决定自营项目的投融资业务,独立核算,自负盈亏。严格区分政府性城市建设项目与自营项目投融资业务,合理分配费用,严禁套用资金、挤占成本。

第五章 资金管理

  第十九条 按照综合平衡、提高效率、加强监管、防范风险的原则,加强政府性建设项目资金管理,提高投资效益。
  市财政部门应当加强对政府性城市建设项目的资金管理,确保政府性城市建设资金管理有序、规范、正常进行。
  第二十条 各城市建设投融资主体严格区分政府性城市建设资金、经营业务资金和日常管理资金。对通过政府性城市建设项目融通资金、财政预算内安排资金、其他用于政府性城市建设项目的资金等实行专户管理、统一核算。
  各城市建设投融资主体根据市本级政府性城市建设项目、资金预算总计划等按季编制投资支出计划并组织实施。市财政部门负责对资金支出计划的执行情况进行监督。
  第二十一条 市财政部门根据各城市建设投融资主体运转特点、管理需要和工程项目的特殊性,制定城市建设投融资主体财务管理、会计核算制度和政府性城市建设资金拨付审核管理办法,统一城市建设投融资业务财务管理和会计核算,规范建设单位及申请用款单位申报手续、工程进度审核标准、资金拨付控制比例、竣工决算与验收审计、工程资金结算审批程序等基本要求与操作规程。

第六章 监督考核

  第二十二条 各城市建设投融资主体在组织实施政府性城市建设项目中,出现重大质量事故、重大违纪问题、大额索赔、建设资金严重缺口、工期长时间延误等情况,应及时向相关职能部门、联席会议、市政府报告,接受市政府、联席会议及相关部门的监督。
  第二十三条 联席会议及市各相关职能部门,对各城市建设投融资主体及其承担的政府性城市建设项目,依照本规定实施监督,督促城市建设投融资主体、项目建设单位、项目施工单位按本规定开展政府性城市建设项目投融资及项目建设,促进政府性城市建设项目的顺利实施。
  第二十四条 制定城市建设投融资管理目标考核奖惩办法,完善考核体系,激发各城市建设投融资主体的积极性。年终由市发展改革、财政、审计部门对市政府下达给各城市建设投融资主体的年度工作目标、政府性城市建设项目计划、政府性城市建设项目资金预算等的执行情况进行考核,形成书面报告。市财政部门对照考核奖惩办法提出奖惩建议。考核报告及奖惩建议经联席会议审议,报市政府批准后执行。

第七章 附 则

  第二十五条 各辖市、区政府性城市建设投融资管理,可参照本规定执行。
  第二十六条 本规定自2006年9月1日起施行。本市以前有关政府性城市建设投融资管理规定与本规定不一致的,以本规定为准。

证监会关于做好期货经纪公司年度审计和报告工作的通知

中国证券监督管理委员会


证监会关于做好期货经纪公司年度审计和报告工作的通知
证监会




各期货经纪公司、各有关会计师事务所:
为了适应期货市场发展的需要,规范期货经纪公司的财务行为,提高期货经纪公司财务信息的质量,现就期货经纪公司年度审计和报告工作有关问题通知如下:
一、凡依据《期货交易管理暂行条例》、《期货经纪公司管理办法》等法律法规依法设立并需要年检的期货经纪公司(以下简称“公司”)应当按照本通知的要求编制年度报告。
二、公司应当指定专门的经办人员切实做好年度报告的编制和报送工作,公司负责人对年度报告的真实性、完整性进行审核并签发。
三、公司原则上应当披露《期货经纪公司年度报告参考内容与格式》所列举的各项内容。但是若某些具体要求对公司确实不适用的,或者公司尚有其他未能包括的重大事宜的,公司应根据实际情况适当删除或增加编制内容。
四、公司必须聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师进行审计。注册会计师必须勤勉尽责,独立、客观、公正地发表审计意见,同时应以管理建议书的形式,对公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性作出评价,并提出改进建议。
五、凡出具有解释性说明无保留意见、保留意见、无法表示意见或否定意见审计报告的,注册会计师应当在审计报告完成后十日内,向中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)作出书面报告,说明出具此类审计报告的理由及相关事项对公司财务状况和经营成果的影响等。

六、年度报告是公司办理年检的必备材料。公司应当在每个会计年度结束后三个月内将年度报告和管理建议书一式五份报送中国证监会派出机构,派出机构根据年度报告等年检材料进行初审后,再将有关年检材料和初检意见上报中国证监会。
七、公司全体董事必须保证年度报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
八、中国证监会对公司年度报告的及时性、完整性和真实性进事后检查。如发现公司未及时报送资料,或者所报资料中存在遗漏、虚假和欺诈的,中国证监会将视情节轻重,依据有关法律、法规的规定,对公司、会计师事务所及相关责任人员分别予以警告、罚款、暂停或取消期货业务
资格等处罚。

附件:期货经纪公司年度报告参考内容与格式
一、公司概况
(一)简要介绍公司的法定中英文名称,公司法定代表人,总经理或总裁,注册资本,注册地址、办公地址、电话及邮政编码。
(二)简要介绍公司的历史演变情况、主要职能部门,以及职员人数和年龄、学历、职称结构。
(三)简要介绍公司营业部情况,包括各营业部名称、地址、负责人、职工人数、设立时间、营运资金及联系电话等。若年度内增加或减少营业部,简述其新设或撤销的原因。
(四)公司年报负责人及联系人的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱等。
二、经营情况
(一)经纪业务情况
-----------------------------------------
项 目 | 代理交易量(手) | 代理交易金额(万元)
|---------------|---------------
交易所 | 本年 | 上年 |增减百分比| 本年 | 上年 |增减百分比
---------|----|----|-----|----|----|-----
| 铜 | | | | | |
上海期货|----|----|----|-----|----|----|-----
| 铝 | | | | | |
交易所 |----|----|----|-----|----|----|-----
|天然橡胶| | | | | |
----|----|----|----|-----|----|----|-----
郑州商品|绿 豆| | | | | |
|----|----|----|-----|----|----|-----
交易所 |小 麦| | | | | |
----|----|----|----|-----|----|----|-----
大连商品| | | | | | |
|大 豆| | | | | |
交易所 | | | | | | |
----|----|----|----|-----|----|----|-----
合 计| | | | | | |
-----------------------------------------
(二)主要财务指标
1.财务状况指标
--------------------------------------
项 目 | 年初数 | 年末数 | 增减百分比
------------|-------|-------|---------
①资 产 负 债 率| | |
②流 动 比 率| | |
③净资产与注册资本的比率| | |
④净 资 产 风 险 率| | |
⑤营 运 资 金| | |
⑥长 期 投 资 比 例| | |
⑦固 定 资 本 比 率| | |
⑧经 调 整 的 净资产| | |
--------------------------------------
注:③=净资产/注册资本
④=经调整的净资产/客户保证金
⑤=流动资产(剔除期货资产)-流动负债(剔除期货负债)
期货资产包括保证金存款、应收保证金、客户质押、应收交割款、风险准备资产、结算差异等;期货负
债包括应付保证金、应付交割款、风险准备金等。
⑥=长期投资/期初或期末净资产
⑦=(固定资产净值+在建工程)/期初或期末实收资本
⑧=净资产+风险准备金-一年以上帐龄的应收款项-待摊费用-固定资产净值-无形资产-开
办费及长期待摊费用
2.经营成果指标
---------------------------------
项 目 | 上年数 | 本年数 | 增减百分比
-------|-------|-------|---------
①净资产收益率| | |
②资产收益率 | | |
③营业费用率 | | |
---------------------------------
注:①=2×净利润/(期初净资产+期末净资产)
②=2×净利润/(期初总资产+期末总资产)
③=经营费用/营业收入
三、审计意见
审计报告必须由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所及其两名以上执行证券期货相关业务的注册会计师出具。审计意见必须由会计师事务所和注册会计师盖章、签名(应提交审计意见原件,不得复印)。公司有责任将正式报送中国证监会的年度报告材料送存所聘任的会计师事务
所,会计师事务所有责任复核公司向中国证监会提供的财务会计资料(包括会计报表和会计报表附注)是否与注册会计师已签发审计意见的财务会计资料一致。
若执行审计的会计师务所对公司出具了有解释性说明无保留意见、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告,公司董事会应对相关事项作出详细说明。
四、会计报表
会计报表的编制应遵守《企业会计准则》、相关财务会计制度与其他法律法规的规定。
会计报表包括公司报告年度末及其前一个年度末的比较式资产负债表,该两年度的比较式利润表,比较式利润分配表和现金流量表。
五、会计报表附注
会计报表附注是财务报告必不可少的组成部分,它包括所有与公司财务状况、经营成果和现金流量有关的,有助于报表使用者更好地了解会计报表的重要信息。公司会计报表附注至少应当包括下列内容:
(一)公司主要会计政策和会计估计
1.会计制度。
2.会计年度。
3.记帐本位币。
4.记帐基础和计价原则。
5.会计报表的编制基础。
6.营业部的资金管理、交易清算原则。
7.外币业务核算方法。说明发生外币业务时采用的折算汇率、期末对外币帐户的外币余额进行折算所采用的汇率,以及汇兑差额的处理方法。
8.坏帐核算方法。说明坏帐的确认标准、坏帐准备的计提方法和比例,以及坏帐损失的会计核算方法。
9.客户保证金的管理与核算方法。
10.质押品的管理与核算方法。
11.实物交割的核算方法。
12.风险准备资产的管理与核算方法。
13.结算差异核算办法。分别按平仓盈亏与持仓盈亏说明结算差异的确认与核算方法。
14.长期投资核算方法。对于长期股权投资,应说明其计价、收(权)益确认方法和股权投资差额的摊销方法;对于长期债权投资,应说明其计价、收益确认方法以及债券投资溢价和折价的摊销方法。
15.固定资产计价和折旧方法。说明固定资产的标准、分类、计价方法和折旧方法,各类固定资产的估计经济使用年限、预计净残值率和折旧率。
16.在建工程核算方法,包括利息资本化的核算方法和在建工程结转为固定资产的时点。
17.无形资产、开办费和长期待摊费用的摊销方法。
18.风险准备金核算方法。说明风险准备金的计提方法和计提比例,风险损失的确认标准及核算方法。
19.收入确认原则。分别说明公司手续费收入和其他业务收入的确认方法。
20.现金等价物的确定标准。说明公司在编制现金流量表时确定现金等价物的标准。
21.如果本年度会计政策和会计估计发生变更,应当披露变更的内容、理由和变更对公司财务状况或经营成果的影响数。
注册会计师应对公司会计政策或会计估计变更的理由予以适当关注。如果变更理由不合理或不充分,注册会计师不应当发表公司财务报告满足合法性、公允性和一贯性要求的审计意见。
(二)税项
应披露主要税种和税率,如营业税、所得税等。若有税负减免的,应说明批准机关、文号、减免幅度及有效期限。
(三)会计报表主要项目注释
公司至少应披露会计报表(汇总营业部以后的会计报表)的如下项目注释(如两个期间的数据变动幅度达50%以上,还应在该项目下明确说明增减变动的原因)。
1.货币资金,应按下列格式披露:

------------------
类别 | 期初数 | 期末数
------|-----|-----
现 金 | |
------|-----|-----
银行存款 | |
------|-----|-----
合计 | |
------------------
注:本项目不包括吸收的客户保证金。若涉及外币,还须按期末汇率将外币折合成人民币。
2.短期投资,应按下列格式披露:
----------------------------
投资类别 | 期末帐面值 | 期末市值 | 跌价准备
------|-------|------|------
… | | |
------|-------|------|------
合计 | | |
----------------------------
3.应收款项,应按下列格式披露:
(1)帐龄分析
----------------------------
| 期初数 | 期末数
帐龄 |----------|----------
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例%
------|----|-----|----|-----
1年以内 | | | |
------|----|-----|----|-----
1-2年 | | | |
------|----|-----|----|-----
2-3年 | | | |
------|----|-----|----|-----
3年以上 | | | |
------|----|-----|----|-----
合 计 | | | |
----------------------------
(2)应收款项中如有关联方欠款(如公司股东单位的欠款等),还应按下列格式披露:
----------------------------
关联方单位名称 | 期末金额 | 帐龄 | 款项性质
---------|------|----|------
… | | |
---------|------|----|------
合计 | | |
----------------------------
(3)详细披露金额较大的(100万元以上)应收款项的单位名称、款项性质与金额,并注明是否逾期。
4.坏帐准备,应按下列格式披露:
(1)期初数 本期计提 本期转回 本期动用 期末数
(2)如已批准转为坏帐损失的应收款项金额较大(100万元以上),应说明此应收款项的性质和金额。若实际冲销的款项中有应收关联方款项,还应单独披露。
5.待摊费用,应分类别按下列格式披露:
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
6.保证金存款,应按下列格式披露:
-----------------------
银行名称 | 期初金额 | 期末金额
---------|------|------
工 商 银 行 | |
---------|------|------
交 通 银 行 | |
---------|------|------
合 计 | |
-----------------------
7.应收保证金,应按下列格式披露:
-----------------------------------
项 目 | 期初数 | 期末数
|------------|------------
| 结算| 交易| | 结算| 交易|
| | | 合计 | | | 合计
交易所名称 |准备金|保证金| |准备金|保证金|
---------|---|---|----|---|---|----
上海期货交易所 | | | | | |
---------|---|---|----|---|---|----
郑州商品交易所 | | | | | |
---------|---|---|----|---|---|----
大连商品交易所 | | | | | |
---------|---|---|----|---|---|----
合 计 | | | | | |
-----------------------------------
8.客户质押,应按下列格式披露:
-------------------------------------
质押品类别 | 质押时市值 | 折价率 | 质押保证金额 | 期末市值
-------|-------|-----|--------|------
… | | | |
-------|-------|-----|--------|------
合计 | | | |
-------------------------------------
9.应收交割款,应按下列格式披露:
-------------------------
交易所名称 | 期初数 | 期末数
---------|-------|-------
上海期货交易所 | |
---------|-------|-------
郑州商品交易所 | |
---------|-------|-------
大连商品交易所 | |
---------|-------|-------
合 计 | |
-------------------------
若期末应收交割款金额较大(超过500万元),应披露金额较大的前五家客户名称、金额,并注明是否逾期。
10.风险准备资产,应按下列格式披露:
-------------------------
资产形态 | 期初金额 | 期末金额
-------|--------|--------
活期存款 | |
-------|--------|--------
定期存款 | |
-------|--------|--------
国库券 | |
-------|--------|--------
可上市债券 | |
-------|--------|--------
合 计 | |
-------------------------
11.结算差异,应按下列格式披露:
---------------------------------------
项 目| 期初数 | 期末数
|--------------|--------------
性 质 |平仓盈亏|持仓盈亏| 合计 |平仓盈亏|持仓盈亏| 合计
---------|----|----|----|----|----|----
①公司对客户的结算| | | | | |
---------|----|----|----|----|----|----
| 上海 | | | | | |
②交易所|----|----|----|----|----|----|----
| 郑州 | | | | | |
对公司的|----|----|----|----|----|----|----
| 大连 | | | | | |
结算 |----|----|----|----|----|----|----
| 合计 | | | | | |
---------|----|----|----|----|----|----
结算差异(①-②)| | | | | |
---------------------------------------
12.长期投资,应按下列格式披露:
(1)分类列示
----------------------------------
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数
--------|-----|------|------|-----
长期股权投资 | | | |
--------|-----|------|------|-----
长期债权投资 | | | |
--------|-----|------|------|-----
其他长期投资 | | | |
--------|-----|------|------|-----
合 计 | | | |
----------------------------------
(2)若长期投资金额较大(超过100万元),而且被投资单位不能持续经营、或发生重大亏损、或净资产为负数,应详细列示被投资单位的名称、期末净资产、当期净利润和公司的投资金额、投资比例、可能承担的投资损失等。
13.固定资产及折旧,应按下列格式披露:
(1)分类列示
----------------------------------
资产类别 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数
--------|-----|------|------|-----
原值 | | | |
房屋及建筑物 | | | |
交通工具 | | | |
电子通讯设备 | | | |
其他设备 | | | |
合 计 | | | |
--------|-----|------|------|-----
累计折旧 | | | |
房屋及建筑物 | | | |
交通工具 | | | |
电子通讯设备 | | | |
其他设备 | | | |
合 计 | | | |
--------|-----|------|------|-----
净 值 | | | |
----------------------------------
(2)固定资产若有抵押、担保或封存情况,应详细说明该类固定资产原值、累计折旧和净值。
14.在建工程,应按下列格式披露:
----------------------------------------
工程 | 批准 | 原预 | 工程 | 期末余额 |
| | | |---------------|资金来源
名称 | 文号 | 算数 | 进度 | 金额 |其中:利息资本化金额|
----|----|----|----|----|----------|----
… | | | | | |
----|----|----|----|----|----------|----
合计 | / | | / | | | /
----------------------------------------
15.无形资产,应按下列格式披露:
类别 取得方式 原值 本期摊销或转出 累计摊销或转出 期末数
16.长期待摊费用,应按下列格式披露:
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
17.短期借款,应披露100万元以上的借款的借出单位名称、本金、利率、期限和借款种类。
18.应付款项,应按下列格式披露:
(1)分类列示
----------------------------------
| 期初数 | 期末数
类别 |------------|------------
| 余额 | 占总额比例 | 余额 | 占总额比例
--------|----|-------|----|-------
A.应付帐款 | | | |
B.预收帐款 | | | |
C.其他应付款项| | | |
--------|----|-------|----|-------
合 计 | | 100% | | 100%
----------------------------------
(2)披露应付款项中金额较大(100万元以上)的欠款单位名称、金额和款项性质。
(3)应付款项中如有欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项,应披露股东单位名称、金额和款项性质。
19.应交税金,应按税种分项列示应交税款的期初数和期末数。
20.预提费用,应按费用类别披露各项费用的期初数和期末数。
21.应付保证金,应按下列格式披露:
---------------------------
| 期初数 | 期末数
类别 |---------|---------
| 户数 | 金额 | 户数 | 金额
-------|----|----|----|----
自 然 人 | | | |
-------|----|----|----|----
法 人 | | | |
-------|----|----|----|----
合 计 | | | |
---------------------------
22.应收交割款,应按下列格式披露:
-------------------------
交易所名称 | 期初数 | 期末数
---------|-------|-------
上海期货交易所 | |
---------|-------|-------
郑州商品交易所 | |
---------|-------|-------
大连商品交易所 | |
---------|-------|-------
合 计 | |
-------------------------
23.风险准备金,应按下列格式披露:
期初数 本期计提 本期动用 期末数
说明本期风险准备金的计提方法和比例。若本期动用风险准备金额较大(50万元以上),须披露具体投资项目、金额和动用依据。
24.长期借款,应披露100万元以上的借款的借出单位名称、本金、利率、期末数和借款条件。
25.实收资本,应按下列格式披露:
(1)股东情况简介。包括报告期末股东总数、股东的名称、年度内股份增减变动的情况、年末所持股份的质押或冻结情况。
(2)对持股10%(含10%)以上的法人股东,应详细介绍股东单位的法定代表人、经营范围、行业类别、注册资本和期末净资产额。
(3)股权结构
-------------------------------------------
项 目 | 期初数 | 期末数
|----------------|----------------
股 东 类 别 | 户数 | 金额 | 持股比例 | 户数 | 金额 | 持股比例
---------|----|----|------|----|----|------
上 市 公 司 | | | | | |
非上市国有企业 | | | | | |
自 然 人 | | | | | |
其 他 单 位 | | | | | |
---------|----|----|------|----|----|------
合 计 | | | | | |
-------------------------------------------
26.资本公积,应按下列格式披露:
------------------------------------
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数
----------|-----|------|------|-----
资 本 溢 价 | | | |
接受捐赠实物资产 | | | |
… | | | |
----------|-----|------|------|-----
合 计 | | | |
------------------------------------
若资本公积发生增减变动且金额较大(100万元以上),应说明增减变动的具体原因及依据。
27.盈余公积,应按下列格式披露:
------------------------------------
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数
----------|-----|------|------|-----
法定盈余公积 | | | |
法定公益金 | | | |
任意盈余公积 | | | |
----------|-----|------|------|-----
合 计 | | | |
------------------------------------
如用盈余公积弥补亏损、转增资本和分配利润,应说明有关决议或依据。
28.未分配利润,说明报告期内利润分配情况以及未分配利润的增减变动情况。若本年度有发生调整以前年度损益的事项,且金额较大(影响年初未分配利润100万元以上),须详细披露该调整事项的内容、原因及影响金额。
29.手续费收入,应披露各项手续费收入的本年数、上年数及增减百分比。
30.其他业务收入,如占报告期营业收入的20%(含20%)以上的,应分业务种类披露收入数和成本数。
31.营业税金及附加,应按下列格式披露:
---------------------------
项 目 | 本年数 | 上年数 | 增减百分比
-------|-----|-----|-------
营 业 税 | | |
城 建 税 | | |
教育费附加 | | |
-------|-----|-----|-------
合 计 | | |
---------------------------
32.经营费用,应披露占公司经营费用较大的前十种费用名称、本年数、上年数及增减百分比。若增减幅度较大的,还须说明变动原因。
33.财务费用,应按下列格式披露:
---------------------------
项 目 | 本年数 | 上年数 | 增减百分比
-------|-----|-----|-------
利息支出 | | |
银行手续费 | | |
利息收入 | | |
-------|-----|-----|-------
合 计 | | |
---------------------------
34.投资收益,应按下列格式披露:
--------------------------------
项 目 | 本年数 | 上年数 | 增减百分比
------------|-----|-----|-------
| 成本法 | | |
股权投资收益|-----|-----|-----|-------
| 权益法 | | |
------------|-----|-----|-------
股权转让收益 | | |
债权投资收益 | | |
其他投资收益 | | |
------------|-----|-----|-------
合 计 | | |
--------------------------------
35.营业外收入,应披露占公司营业外收入较大的前五种收入名称、本年和上年发生额、增减百分比。
36.营业外支出,应披露占公司营业外支出较大的前五种支出名称、本年和上年发生额、增减百分比。
37.现金及现金等价物,应按下列格式披露:
---------------------
项 目 | 期初余额 | 期末余额
-------|------|------
现 金 | |
银行存款 | |
保证金存款 | |
-------|------|------
合 计 | |
---------------------
38.对于少见的报表项目、报表项目的名称反映不出项目性质、报表项目金额异常的,应披露项目内容和金额。
(四)或有事项
对于资产负债表日存在的或有事项(如涉及诉讼、仲裁等),应在会计报表附注中说明项目的性质、金额及对报告期及报告期后公司财务状况和经营成果的影响。
(五)承诺事项
对于资产负债表日存在的重大承诺事项(如对外担保金额等),应说明其存在情况、金额及影响。
(六)资产负债表日后事项中的非调整事项。
凡涉及资产负债表日后事项中的非调整事项(如巨额亏损、停业整顿、严重违规等),应按照《企业会计准则-资产负债表日后事项》的要求予以披露。
六、其他重要事项
1.报告期内股东会或股东大会、董事会会议、监事会会议情况简介。
2.公司名称、注册地址、法定代表人、董事、监事及高级管理人员变动情况简介。
3.本年度被处罚情况。分别披露公司和中层以上管理人员接受各级政府管理部门检查并被处罚的记录。
4.聘用、更换会计师事务所情况。若有更换会计师事务所的,应说明更换理由和依据,并披露本年度审计收费(注明是否含差旅费等)情况。
5.公司高级管理人员工资(含各种津贴、补贴等)、奖金分配情况,以及公司职员平均工资水平。
6.其它重大事项说明。



2000年1月11日

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